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自動車税にまつわる減税のしくみ

水野圭子の” すっきり解決♪”クルマにまつわるお金の疑問

自動車税にまつわる減税のしくみ

Vol02 自動車税にまつわる減税のしくみ

40歳代ご夫婦のFP相談

車の維持費は年間でどの位かかるのか?

まずは、車(自家用乗用車)を所有するにあたり納める税金について改めて確認してみましょう。
主に「自動車税」「自動車重量税」「自動車取得税」の3つあります。

  • ・自動車取得税…自動車を購入したときのみに納める。取得価格×3%(軽自動車は2%)。
  • ・自動車重量税…購入時と車検時に納める。車両の重さによって税額が語となる。
  • ・自動車税…車を所有しているあいだ毎年納める税金。総排気量ごとに税額が異なる。
「自動車取得税」「自動車重量税」「自動車税」 購入時 2年目 3年目:車検 4年目 5年目:車検

電気自動車や排出ガス性能、燃費性能に優れた自動車に対しては税金が優遇されており、自動車重量税と取得税は『エコカー減税』、自動車税(軽自動車税)は『グリーン化税制』が適用されます。

税制 エコカー減税 グリーン化税制
特長 購入時と1回目の車検時に適用される 新規登録(新車を購入)した翌年の1年間のみ適用される
対象 自動車取得税 自動車重量税 自動車税 軽自動車税
割増引 要件によって20〜60%軽減、もしくは非課税 要件によって25〜75%軽減、もしくは免税 ・要件によって概ね50〜75%軽減
・新車登録から13年以上経過したら概ね15%割増

※上記は平成29年6月時点の制度です。

車にまつわる税金の概略を把握したところで、今回は自動車税について細かく触れていきましょう!

自動車税(軽自動車税)とは?

自動車税とは、4月1日時点の車の所有者に対して課税される税金です。自動車税は総排気量によって税額が変わりますが、軽自動車税は一律の金額となっています。

総排気量 軽自動車 普通自動車
1ℓ以下 1.0ℓ超〜1.5ℓ以下 1.5ℓ超〜2.0ℓ以下 2.0ℓ超〜2.5ℓ以下 2.5ℓ超〜3.0ℓ以下 ・・・ 6.0ℓ超
自動車税 10,800円 29,500円 34,500円 39,500円 45,000円 51,000円 ・・・ 111,000円

自動車税は5月末までに納付通知書にて納めますが、納付をうっかり忘れていると大変ですよ!
万が一滞納した場合には、1ヶ月以内なら1%加算、1ヶ月を過ぎると7.3%ずつ加算される延滞金というペナルティがあるので要注意です。最近ではクレジットカード払いができる自治体もあるため、各自治体のウェブサイトなどで取り扱いがあるか確認してみてください。2週間程度の手続き期間が必要ですが、忘れないうちに自宅で納付でき、ポイントも貯まると考えるとメリットも大きいですね。

自動車税が軽減される『グリーン化税制』とは?

自動車税が軽減される『グリーン化税制』とは?

自動車税には、環境面で一定の基準を満たすと税金が軽減される『グリーン化税制』というものがあります。平成14年から実施されている制度で、環境負荷の低い自動車に対しては自動車税の軽減を行い、逆に環境負荷の高い自動車に対しては重課を行うしくみです。

環境負荷が低い車は自動車税が安くなる

グリーン化税制では、燃費性能、排ガス性能での基準を満たした車は、新規登録した翌年度の自動車税が軽減されます。ただし軽減されるのは1年のみ。軽減された翌年度は通常の税率となるので注意しましょう。

  平成28年度に自動車を
新規登録した場合
平成29年度に自動車を
新規登録した場合
平成29年度の自動車税のみ軽減 平成30年度の自動車税のみ軽減
燃費性能排ガス性能 平成27年度燃費基準
+20%達成
平成32年度燃費基準
+10%達成
平成27年度燃費基準
+10%達成
平成32年度燃費基準
+10%達成
平成17年排出ガス規制値より75%以上性能の良い自動車「低排出ガス車」 税額を概ね
50%軽減
税額を概ね
75%軽減
税額を概ね
50%軽減
税額を概ね
75%軽減
平成30年排出ガス規制値より50%性能の良い自動車
 
 

※電気自動車、一定の排出ガス基準を満たす天然ガス車、プラグインハイブリッド車、一定の排出ガス性能を満たすクリーンディーゼル乗用車については、新規登録した翌年度の自動車税が概ね75%軽減される。

平成32年度燃費基準とは?

国土交通省が定めた、平成32年度までに達成すべき車の燃費性能の目標値。ステッカーが目印!
※画像出典:国土交通省ホームページ

平成32年度 燃費基準+20%達成車

環境負荷の高い車は自動車税が高くなる

逆に環境負荷の高い車は税金負担が重くなります。例えば購入から11年を超えるディーゼル車や、13年を超えるガソリン車には、自動車税の税率に概ね15%上乗せ、軽自動車税の税率は20%上乗せされます。納付通知書が届いた際に、いきなり金額が上がったことに驚かれる方が多いようです。

<平成15年4月1日に新規登録した総排気量2.0リットルの自動車の場合>

  • 平成28年度の自動車税:39,500円(標準税率)
  • 平成29年度の自動車税:45,600円(15%重課)

環境負荷の低い自動車税の軽減は1年のみだけですが、環境負荷の高い車の重課はずっと続く点も、注意しなければなりません。

消費税が10%になったら、自動車税のしくみが変わる!?

現在のところ、平成31年10月から消費税が10%に引き上げられることになっていますが、消費税の引き上げと同時に自動車税が廃止され、代わりに環境性能割が導入されることになっています。平成28年度地方税制の一部改正において、次のような改正準備が進められています。

消費税が10%になったらどうなる?

  • ・自動車取得税の廃止
  • ・自動車税・軽自動車税の中に「環境性能割」を導入。
  • ※「環境性能割」は自動車取得時にかかるもので、環境性能(燃費性能など)に応じて、非課税、1%、2%、3%と3段階の税率となる。

(注意)消費税増税のタイミングや見直し内容は変更される場合があります。
(平成29年6月時点)

環境性能割の対象者と税率

登録者・軽自動車

対象者 税率
電気自動車 非課税
平成32(2020)年度
燃費基準+10%
非課税
平成32(2020)年度
燃費基準達成
1%
平成27(2015)年度
燃費基準+10%
2%
上記以外 3%
軽自動車は2%

自動車税のしくみについて、おわかりいただけたでしょうか?次回は、消費税が10%になったら廃止されてしまう自動車取得税について詳しくみていきましょう。

参考:国税庁 エコカー減税(自動車重量税・自動車所得税)の概要:http://www.mlit.go.jp/common/001084656.pdf
総務省 社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律の概要:http://www.soumu.go.jp/main_content/000450807.pdf

※ 本記事は著者個人の見解・意見によるものです。

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※1 大手損害保険会社(3社)から切替えた当社ご契約者アンケートより算出。(回答数:1,829件/集計期間:2018年1月-2018年8月)お客さまの申告による、加入中の保険会社から提示された継続保険料と当社契約保険料の差額であり、当社商品・補償内容が前契約保険会社と異なるケースも含まれます。

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※1 大手損害保険会社(3社)から切替えた当社ご契約者アンケートより算出。(回答数:1,829件/集計期間:2018年1月-2018年8月)お客さまの申告による、加入中の保険会社から提示された継続保険料と当社契約保険料の差額であり、当社商品・補償内容が前契約保険会社と異なるケースも含まれます。

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