自動車重量税とは。重量税一覧（早見表）と計算方法。いつ支払う？

まず、自動車重量税の定義や納付時期などの概要についてご説明します。

自動車重量税は、自動車税と同じく車にかかる税金のひとつです。「車の重さ」や、経過年数などに応じて課せられる国税です。

自動車重量税は、新規登録時に次の車検までの3年分を支払います。また、車検時にも車検費用と合わせて次の車検までの2年分を支払うことになります。

自動車重量税の税額は、次の4つの項目によって変わってきます。

車種によっても、税額は異なります。

まず、普通車と軽自動車では自動車重量税が異なり、普通車のなかでも自家用乗用車と自家用貨物車、自家用特種用途自動車では金額が異なります。

車種は、次のようにナンバーで判別ができます。

次に、自動車重量税について税額一覧を参照しながら、金額を見ていきましょう。

自動車重量税の年間の税額は、自家用乗用車の場合、車両重量0.5トンごとに増加します。軽自動車の自動車重量税は、車両重量にかかわらず定額です。新車の場合は原則として新規登録時に3年分、継続車検時に2年分を支払います。

また新規登録から13年以上・18年以上経過している車は、環境負荷が大きくなるため、税負担も徐々に増えます。おもな自家用乗用車における車両重量や経過年数ごとの税額の違いを、以下の税額一覧で確認してみましょう。

上の表は国土交通省が公開している「継続検査等時における自動車重量税の税額」より抜粋・作成したものです。自動車重量税のエコカー減税は2023年12月31日まで、現行制度が据え置きとなりました。

自動車重量税の税額一覧のPDFは、「国土交通省のウェブサイト」で閲覧できます。
その他の車両区分の税額などを知りたいときは、ご確認ください。

軽自動車の場合、普通車とは違い車両重量によって税額が変わることはありません。経過年数による違いは、以下の通りです。

軽自動車の自動車重量税のエコカー減税も、2023年12月31日まで、現行制度が据え置きとなりました。
※2024年3月現在

2023年の税制改正で、現行制度が2023年12月31日まで延長となりました。新車新規登録時における自動車重量税の税額は、以下の通りです。

車検時におけるエコカーの本則税率は、1年あたり2,500円/0.5tです。自動車重量税は、次の式でもとめることができます。

経済産業省「大きく変わった、クルマの税。」をもとに作成

たとえば、エコカー減税対象の以下のような車を購入した場合を例として、自動車重量税を計算してみましょう。

• 本来の税額
  1.5t / 0.5t× 2,500円 × 3年 （初回車検時）= 22,500円 / 3年
• エコカー減税による減税分
  22,500円　×　▲50％≒ ▲11,300円 / 3年

経済産業省　「大きく変わった、クルマの税。」をもとに作成

車を廃車にする場合は、リサイクル法に基づいて行わなければなりません。車検残存期間に廃車にする場合、車検残存期間に対応する自動車重量税は元の所有者に還付されます。
業者に依頼する場合、還付金は買い取り価格に含まれる場合もあります。どちらのケースも見積書などに還付金の記載があるかどうか確認してみましょう。

また廃車にする場合は、「自賠責保険」「自動車保険（任意保険）」なども手続きが必要になりますので、忘れないようにしてください。ちなみに、2016年4月1日以後に発生した自然災害の被害により廃車となった車についても、車検残存期間の自動車重量税の還付が可能です。

自然災害によって車を買い替えたり廃車にしたりする場合には、自然災害が発生した日から5年以内に手続きをしてください。

参考：国税庁　自然災害により自動車に被害を受けた場合の自動車重量税の還付制度（令和4年4月1日現在法令等）

継続検査時の自動車重量税額については、国土交通省ウェブサイト「次回自動車重量税額照会サービス」を利用すると、詳しい税額を知ることができます。

自動車重量税は、車の重量や車種、経過年数によって税額が決まる国税です。自家用乗用車の場合、0.5トンごとに増額されますが、軽自動車の場合は定額です。エコカー減税の対象車には、税額の免税・軽減があります。

新規登録から13年が経過すると税率が重くなるため、税額が気になる方は、あらかじめ税額を調べたうえで上手に車を切り替えましょう。

※記載の情報は、2024年3月11日時点の内容です。